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会计科各岗位责任制

作者:财务处  2012年12月18日  阅读次数:5975

会计科各岗位责任制

财务处科长岗位责任制

一、在财务处处长的领导下,主持各科室的工作,制定本科       室各项制度,并不断更新和完善

二、定期研究、布置、检查、总结本科室的各项工作,严格遵守财经纪律和各项规章制度及医保政策,抵制不合理开支,发现问题及时向处领导汇报,

三、合理调度和运用资金,保证各项资金的安全运行。

四、负责对科内上报的各种报表进行审核,审核无误后方可报出。

五、定期对各科室的经济运行情况,进行综合分析,对存在的问题,及时提出解决问题的意见和建议,上报处领导。

六、合理安排工作岗位,不定期地针对存在的问题,组织业务学习,不断提高本科室人员的业务素质和职业道德水平。

七、做好科内人员的思想工作,增强服务意识,严肃工作纪律,转变工作作风,做好与处内各科室及其他部门的沟通、协调工作。

八、作好本科室的安全工作,保证各类网络的正常运行。

九、完成院、处领导交办的其他工作。

 

财务处副科长岗位责任制

一、在科长的领导下,协助科长作好各项工作,并在科长外出时,代行科长行使职责。

二、严格遵守财经纪律和各项规章制度及医保政策。对科室的各项工作进行布置、检查,发现问题及时向科长汇报。

三、具体负责出纳岗位、审核岗位、工资岗位、考勤、安全工作。

四、协助科长合理调配岗位,组织业务学习,不断提高本科室人员的业务素质和职业道德。

五、协助科长做好科内人员的思想工作,增强服务意识。

六、完成处领导、科长交办的临时任务。

 

审核岗位责任制

一、严格遵守国家的财经法律、法规,熟悉《会计法》、《医院会计制度》、《医院财务制度》、《医疗机构财务会计内部控制规定》和执行医院各项财务管理制度。

二、严格执行各项预算指标,督促资金的合理使用。严格执行现金开支标准和范围。

三、对借款的审批,严格执行医院公务借款管理规定。

四、对支出原始凭证、项目的真实性、完整性、合法性进行审核,认真审核支出审批范围、权限、程序是否合规;手续及相关单证是否齐备;金额计算是否正确;支付方式是否妥当;支付单位是否正确等,审核无误后在凭证上签字以示责任。

五、正确使用会计科目,根据审核无误已付款、收款的原始凭证在现金流水账和银行流水账指定正确的会计科目,凭证摘要简明、清楚、完整,确保会计基础工作质量。

六、解决工作中出现的一般业务问题,发现弄虚作假的收支凭证或违反财经纪律的收支事项及时向科长汇报。

七、遵守会计人员职业道德规范,树立良好的服务意识。

八、为防止计算机病毒,严禁在终端上使用业务以外的软件。

九、完成科长交办的其他工作。

 

工资岗位责任制

一、严格遵守国家的财经法律、法规,熟悉《会计法》、《医院会计制度》、《医院财务制度》、《医疗机构财务会计内部控制规定》和执行医院各项财务管理制度。

二、严格执行人事处及相关职能部门通知等,正确计算职工工资,每月12日前完成职工工资核算并打印、分装工作;12日前汇出异地离退休人员工资。每月20日前录入工资账务交审核岗位审核。

三、正确代扣职工失业险、医疗险、养老险、个人公积金以及人事部门扣款、住院职工欠费扣款、水费及个人所得税扣款等。.

四、按税法规定代扣职工个人所得税,并与代扣税系统数据相一致。与代扣税岗位共同查询、解释职工代扣税。

五、打印装订工资册并依次按年整理装箱后交档案保管岗位归档保管,同时为保证数据的安全性,将工资数据的电子档案按月、按年分别进行异地双备份。

六、按月准确结转学院与附院编制交叉人员工资、补贴,按月清理工资往来款项。

七、负责工资、补贴数据的查询工作等。如工资号变动,按月及时通知信息科。

八、年末编制下年度人员经费预算,并提供当年职工平均收入(按医疗、药品、管理分类)。

九、每月15日前根据人事部门通知核算误餐费并转服务公司。

十、于每月20日前根据人事部门通知发放岗贴、通讯补贴及交通费,手续完毕交审核岗位审核。

十一、准确发放全院奖金和卫生津贴以及节假日慰问费等。

十二、遵守会计人员职业道德规范,树立良好的服务意识。

十三、完成科长交办的其他工作。

 

票据管理岗位责任制

一、严格遵守国家的财经法律、法规,熟悉《会计法》、《医院会计制度》、《医院财务制度》、《医疗机构财务会计内部控制规定》和执行医院各项财务管理制度。

二、负责支票、电汇的购买、领用签发,不允许签发空白支票、远期支票,经审核岗位审核无误签字的凭证方可签发支票或电汇,支票必须填上大小写金额,小写金额前应填写人民币符号,收款单位必须与发票一致。经办人须在支票领用本及存根上签字。

三、电汇必须经经办人填写登记薄并签字,注明登记日期,付款时由付款人员填制付款日期,妥善保管作废电汇凭证并一式4联写上作废字样。

四、废支票应盖上作废章,连同存根粘贴于所签发的业务凭证后。

五、负责行政事业性收费票据购买、保管、发放、核销等工作。负责核对会计科所开收据的入账情况。

六、妥善保管银行预留印鉴个人名章,负责各收款员收费章的登记保管、领发、更换等。并在登记本上盖章签字,每年清理核对收款印章的保存及领用情况。

七、负责每日收入支票的背书及进账单的填制工作并及时交外勤出纳送存银行。

八、遵守会计人员职业道德规范,树立良好的服务意识。

九、为防止计算机病毒,严禁在终端上使用业务以外的软件。

十、完成科长交办的其他工作。

 

档案管理岗位责任制

一、严格遵守国家的财经法律、法规,熟悉《会计法》、《医院会计制度》、《医院财务制度》、《医疗机构财务会计内部控制规定》、《会计档案管理办法》和执行医院各项财务管理制度。

二、每月15日前将上月会计凭证按会计基础工作规范要求装订归档,年终清理全年凭证、账薄、报表等会计档案,按序号排列,建立年度档案目录。

三、严格执行会计档案借阅归还制度,接待查阅会计档案,如需提供复印件,必须经科长、处长同意,院内借阅经科长、处长同意并有档案管理员陪同。院外借阅经科长、处长、院长同意方能办理,对借阅应作好登记工作,如借阅人姓名、单位、部门、日期、数量、内容及归还日期进行登记。借阅会计档案不得在案券中作标记、拆散原券册,不得涂改抽取携带外出,未经同意不得复制原件。

四、保持库房整洁、卫生。

五、遵守会计人员职业道德规范,树立良好的服务意识。

六、为防止计算机病毒,严禁在终端上使用业务以外的软件。

七、完成科长交办的其他工作。

 

成本核算岗位责任制

一、严格遵守国家的财经法律、法规,熟悉《会计法》、《医院会计制度》、《医院财务制度》、《医疗机构财务会计内部控制规定》和执行医院各项财务管理制度。

二、严格执行国家有关财务规章制度的开支范围及开支标准。

三、对科室直接费用直接录入该科室,对间接费用通过分配计入科室成本。

四、按照财务管理制度和会计制度的要求进行成本费用核算,正确划分收益性支出和资本性支出。

五、严格遵守成本核算规程,按规定的成本计算方法进行成本核算,以保证核算口径的统一。

六、将成本核算结果与财务数据核对并与成本核算科目相衔接。

七、对每月生成的成本数据进行复核,保证数据准确无误。

八、按月编制各科室经济运营情况表,并进行分析。

九、为防止计算机病毒,严禁在终端上使用业务以外的软件。

十、遵守会计人员职业道德规范,树立良好的服务意识。

十一、完成科长交办的其他工作。

 

往来款核算岗位职责

一、严格遵守国家的财经法律、法规,熟悉《会计法》、《医院会计制度》、《医院财务制度》、《医疗机构财务会计内部控制规定》和执行医院各项财务管理制度。

二、往来款项包括应收医疗款、预收医疗款、应收在院病人医药费、其他应收款、应付账款、其他应付账款等

三、准确核销应付账款、其他应付款,对应付账款按单位建明细账,有详细单位名称、账号、银行、地址。应付款项经核对无误签字经经办人确认无误后交付款填制人员付款。

四、负责其他应收款的记账及核销,于10日前将其他应收款的核销情况报科长。

五、对应收医疗款及时清理,应收在院病人医药费及时结算,对期限超过3年确认无法收回的应收医疗款作坏账处理,坏账损失经过清查,报卫生主管部门批准后,作坏账冲销。年末对应收医疗款和应收在院病人医药费科目余额提取5%的坏账准备金。

六、为防止计算机病毒,严禁在终端上使用业务以外的软件。

七、遵守会计人员职业道德规范,树立良好的服务意识。

八、完成科长交办的其他工作。

 

稽核岗位职责

一、严格遵守国家的财经法律、法规,熟悉《会计法》、《医院会计制度》、《医院财务制度》、《医疗机构财务会计内部控制规定》和执行医院各项财务管理制度。

二、对会计凭证的完整、真实、准确以及合法性进行稽核,使其符合《会计法》《医院会计制度》,《医院财务制度》以及医院内部财务制度。

三、对账薄、报表的完整性进行稽核,发现差错及时反馈给各岗位,按照会计差错更正方法予以更正,对存在的问题进行认真分析,提出改进的措施和建议。

四、对现金、银行存款进行稽核;定期、不定期对出纳进行监盘;对银行调节表进行稽核;对收据进行稽核;对工资进行稽核;对财务报表进行稽核;按季度对银行开户情况进行清理和检查。

五、稽核每月收入是否与货币资金、应收账款相符。

六、按月对医院财务状况进行分析,针对存在的问题提出改进管理建议。

七、为防止计算机病毒,严禁在终端上使用业务以外的软件。

八、遵守会计人员职业道德规范,树立良好的服务意识。

九、完成科长交办的其他工作。

 

总账报表岗位

一、严格遵守国家的财经法律、法规,熟悉《会计法》、《医院会计制度》、《医院财务制度》、《医疗机构财务会计内部控制规定》和执行医院各项财务管理制度。

二、负责对已审核的凭证及时过账,月末准确的提取各项基金、费用,并进行管理费用分摊及收支结转,每月10个日前编制各项报表,一式五份并盖章,经科长复核后报处长和院长签字。

三、每年底根据上级编制决算要求,认真收集决算资料,准确、无误编制决算报表并及时报送。

四、每月10个工作日前编制银行调节表,并对银行未达账进行书面说明,调节表经科长审核,不允许出现一笔不明原因的未达账。

五、为防止计算机病毒,严禁在终端上使用业务以外的软件。

六、遵守会计人员职业道德规范,树立良好的服务意识。

七、完成科长交办的其他工作。

 

基建会计岗位

一、严格遵守国家的财经法律、法规,熟悉《会计法》、《医院会计制度》、《医院财务制度》、《医疗机构财务会计内部控制规定》、《基本建设会计制度》和执行医院各项财务管理制度

二、根据国家有关会计制度的规定设置总账、明细账,认真审核会计原始凭证,准确编制记账凭证。

三、按基建项目的合同规定付款,保证合同的付款要求与实际付款进度和工程进度相符。

四、配合基建部门、审计部门及时办理工程项目财务决算送审工作。通过审计后,根据基建会计财务制度的规定,制作会计结算凭证,结转在建工程成本,根据财政对基建转固定资产入账相关规定,及时对已办理结算的工程报送财政厅审批后转增固定资产。

五、办理基本建设投资所形成的固定资产会计移交手续,并按要求进行会计档案整理归档移交手续。

六、对本单位重大工程项目和财政预算专项拨款审批项目,应重点管理。

七、每月10日及时、准确和完整地编制会计报表和相关统计报表。报送工程进度统计报表。

八、发现弄虚作假的收支凭证或违反财经纪律的收支事项,必须及时向科长汇报。

九、遵守会计人员职业道德规范、树立良好的服务意识。

十、为防止计算机病毒,严禁在终端上使用业务以外的软件。

十一、完成科长交办的其他工作。

 

税务会计岗位责任制

一、严格遵守国家的财经法律、法规,熟悉《会计法》、《医院会计制度》、《医院财务制度》、《医疗机构财务会计内部控制规定》《基本建设会计制度》和执行医院各项财务管理制度

二、按税法规定代扣职工个人所得税,上缴税款前将职工税款转工资岗位,工资岗位确认全额扣回无误,方能上交税款,及时填报代扣个人所得税申报表。于每月8日以前上缴代扣上月税款。于年末两个月内督促税务局将职工上年代扣税开据税务发票发放职工。

三、正确代扣代缴营业税,并及时上缴税务局。

四、正确申报其他税款,并及时上缴入库。

五、负责查询职工个人所得税的扣缴情况,并做好税收法律、法规的解释工作。

六、遵守会计人员职业道德规范、树立良好的服务意识。

七、为防止计算机病毒,严禁在终端上使用业务以外的软件。

八、完成科长交办的其他工作。

 


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